Met ingang van 27 september 2020 zijn ondernemingen verplicht om hun eigenaar of de uiteindelijk belanghebbende (UBO: Ultimate Beneficial Owner) in een UBO register in te schrijven.
De ondernemingen krijgen vanaf invoering van het register 18 maanden de tijd om hun UBO in te schrijven. De kamer van koophandel beheert het UBO register. Doel van het register is het tegengaan van financieel economische criminaliteit zoals witwassen, corruptie, belastingontduiking en fraude.
Een uiteindelijk belanghebbende
is iemand die meer dan een kwart van alle aandelen in een vennootschap heeft,
of meer dan een kwart van het stemrecht, of als je de feitelijke zeggenschap in
een onderneming hebt.
De registratieplicht geldt onder
meer voor besloten vennootschappen, naamloze vennootschappen, stichtingen,
verenigingen, coöperaties, maatschappen vennootschappen onder firma,
commanditaire vennootschappen, Europese vennootschappen, Europese economisch
samenwerkingsverbanden en kerkgenootschappen.
De gegevens die worden opgeslagen
in het UBO register zijn openbaar. Dat betekent dat van iedere UBO de voor en
achternaam zijn op te vragen, geboortemaand en jaar, nationaliteit, woonstaat
en de aard en omvang van het economische belang van de UBO.
Niet openbaar zijn gegevens die uitsluitend
zijn op te vragen door daartoe bevoegde instanties, te weten het burger service
nummer en het fiscaal identificatienummer, de geboortedag, geboorteland en
plaats, het woonadres een kopie van een legitimatiebewijs en bewijsstukken waar
het economische belang uit blijkt.
Zoeken in het UBO register kan
uitsluitend op naam van de onderneming of rechtspersoon, op naam van de UBO
zoeken kan niet. Voor het opvragen van informatie worden kosten in rekening
gebracht.
Als iemand minderjarig is, onder
curatele of bewind staat of politiebeveiliging heeft kan de UBO verzoeken om de
openbare gegevens af te laten schermen.
Buitenlandse ondernemingen worden
niet in het UBO register opgenomen, zij zullen zich moeten houden aan de wet en
regelgeving in hun thuisland.
Naast dit UBO register gaat er
ook nog een tweede UBO register komen voor in Nederland actieve trusts en voor
fondsen voor gemene rekening.
De impact van het UBO register is
voor het bedrijfsleven, vooral het MKB en familiebedrijven, best groot. Ineens
ligt er heel veel informatie op straat. Wit u er meer over weten? Bel ons voor het
maken van een afspraak.